Qué pasa si no declaro beneficiario final en Perú

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Consecuencias por no declarar Beneficiario Final en Perú

En Perú, el Beneficiario Final es una figura legal que representa el propietario financiero de una empresa. Esta figura sirve para determinar quién responde frente a las obligaciones tributarias, aduaneras y pensionales de la sociedad.

De acuerdo a la normativa tributaria y aduanera, el Beneficiario Final debe ser declarado y actualizado y, la inobservancia de esta obligación acarrea una serie de responsabilidades tributarias. Lo que sucede si no se declara el Beneficiario Final en Perú es lo siguiente:

Afectaciones Tributarias

  • Pérdida del beneficio tributario aplicable,
  • El no declarar, inaccuratez en la información o la entrega tardía conlleva a la imposición de sanciones,
  • El no presentar actualizaciones lleva a la imposición de intereses por actualización de deuda tributaria,
  • La ineficaz presentación del beneficiario final puede causar responsabilidad tributaria,
  • Movimientos y contratos triangulados con países en los que no se aplica la misma regulación tributaria conlleva al cobro de impuestos.

Otras Afectaciones

  • Generación de un ambiente de riesgo que afecta la imagen de la empresa,
  • Movimientos bancarios con países que tienen regulaciones aduaneras estrictas conllevan a la imposición de multas,
  • Riesgos por la falta de prepación de documentos legales en los procesos de inversión extranjera,
  • Omisiones en la relazación de los fondos y el modo de obtención puede generar suspicacias sobre actividades ilegales.

Por lo tanto, es importante que las empresas peruanas de forma inmediata cumplan con su deber de presentar al Beneficiario Final para evitar cualquier riesgo y asegurar el normal desempeño de sus actividades.

¿Qué pasa si no declaro un Beneficiario Final en Perú?

Consequencias por no declarar un Beneficiario Final

En Perú, una persona puede realizar una entrega a una entidad financiera, un fondo de inversión y/o una transferencia electrónica, sin contar con el Beneficiario Final declarado.

Sin embargo, el hecho de no declarar el Beneficiario Final queda sujeto a estas consecuencias:

  • Multa por incumplimiento de la ley: La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) se encuentra autorizada para sancionar a los contribuyentes que incumplan con el deber de declarar. El importe de la multa es graduable, dependiendo del grado de culpabilidad.
  • Denuncia Penal: Si el no declarar el Beneficiario Final se constituye en una infracción tributaria gravemente reprochable, la SBS estaría autorizada para acordar denuncias penales y/o sujetar a los responsables a procesos penales con una eventual inhabilitación.
  • Reconocimiento del beneficiario real: La SBS podría realizar auditorías tendientes a tomar conocimiento de la eventual existencia de los llamados “beneficiarios finales reales”, los que deberán presentar información respecto de los pagos recibidos de aquellas personas que no hayan declarado el beneficiario final.

Recomendaciones para la Declaración del Beneficiario Final

Es recomendable que los contribuyentes cumplan con el deber de declarar el Beneficiario Final en sus transferencias electrónicas, pues de no hacerlo existirían serias consecuencias penales. No obstante, en la declaración del beneficiario final deben observar algunos principios:

  • Declaración precisa: Al declarar el Beneficiario Final se debe considerar cuidadosamente el nombre y la dirección del beneficiario al que se realiza la entrega, los medios de pago y el monto, a fin de evitar situaciones que puedan producir discrepancias.
  • Declaración correcta: Es necesario corroborar que los datos del Beneficiario Final sean correctos y coincidan con la información en los Estados de Cuenta. Esto se debe hacer para evitar sanciones por la realización de transferencias electrónicas a personas que resulten distintas a las declaradas como beneficiarios.
  • Declaración oportuna: La información sobre el Beneficiario Final debe ser declarada en el plazo que establece la ley, a fin de evitar situaciones que vayan en contra del cumplimiento de ésta.

En conclusión, el cumplimiento de la ley al declarar el Beneficiario Final debe ser una prioridad para todos los contribuyentes, pues de lo contrario se asumen riesgos ambientados en sanciones y denuncias penales.

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